Associazione Albergatori ed Imprese
Turistiche della Provincia di Trento

11 luglio 2012

Deroga alla limitazione nell'uso del contante: nuovo modello

Con provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del 2 luglio 2012 è stata approvata, con le relative istruzioni, la nuova versione del modello di comunicazione di adesione alla disciplina di deroga alle limitazioni di trasferimento del denaro contante per gli stranieri.

La precedente versione della comunicazione preventiva è stata infatti integrata con l’indicazione delle coordinate bancarie del conto intestato al cedente o prestatore su cui versare le somme ricevute.

Al riguardo, ricordiamo che l’art. 3 del DL 16/2012  convertito, con modificazioni, nella legge 44/2012, ha introdotto una deroga al limite dei 1.000 euro, elevando il predetto limite a 15.000 euro per le cessioni di beni e prestazioni di servizi legate al turismo effettuate nei confronti di persone fisiche aventi cittadinanza al di fuori dell’Italia e dell’Unione europea o dello Spazio economico europeo e residenti al di fuori del territorio dello Stato.
 
A tal fine, occorre che i soggetti interessati trasmettano preventiva comunicazione all’Agenzia delle Entrate, contenente le coordinate del conto corrente bancario o postale intestato agli stessi, nel quale verseranno il denaro contante incassato.

Inoltre è necessario che gli stessi soggetti pongano in essere ulteriori adempimenti, ed in particolare:

• acquisiscano, all’effettuazione delle operazioni in questione, fotocopia del passaporto ed autocertificazione del cliente, attestante la cittadinanza e la residenza dello stesso (cfr. modello allegato alla nostra circolare n. 113 del 7 maggio 2012);
• versino, entro il giorno successivo, il denaro contante in un conto corrente intestato al cedente o prestatore, acceso presso un istituto di credito, consegnando allo stesso copia della ricevuta di trasmissione della presente comunicazione.

Infine, gli interessati devono comunicare periodicamente all’Agenzia delle Entrate le transazioni effettuate in contanti d’importo uguale o superiore a mille euro, secondo le modalità e i termini stabiliti  con un separato Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate.

Nel provvedimento in esame, con riferimento ai soggetti che hanno già inviato la comunicazione preventiva utilizzando la “vecchia” versione del modello, si precisa che sono tenuti a trasmettere all’Agenzia delle Entrate una nuova comunicazione, inviando il modello aggiornato contenente i dati del conto corrente utilizzato per il versamento dei contanti ricevuti.

Tale adempimento dovrà essere effettuato entro il 31 luglio 2012, tramite il prodotto informatico disponibile gratuitamente sul sito internet dell’Agenzia delle Entrate.

Per ulteriori dettagli operativi relativi alle modalità tecniche dell’adempimento, si rinvia alle istruzioni del modello di comunicazione.